纳税计划
第一章税收筹划的基础
1.税收筹划的特点：合法性、超前性和风险性。
2.税收筹划：税收筹划是对纳税人的财务活动进行安排，以充分利用税收法律法规提供的包括减免税在内的一切优惠政策，从而获得最大的税收利益。
3.税收筹划和偷税漏税有什么区别？
税收筹划与逃税最本质的区别在于是否违法。偷税漏税最大的特点就是违法，甚至是犯罪。构成偷税罪的，也要负刑事责任。税收筹划是不违反国家法律的涉税行为。纳税筹划所涉及的纳税人的收支安排，都是在税法不禁止的框架内进行的。
4.偷税：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、凭证，或者在账簿上多列支出或者少列收入，或者经税务机关通知后拒不申报或者进行虚假纳税申报。不缴或少缴应纳税款是逃税。
5.税收筹划和欠税有什么区别？
欠税是指纳税人超过税务机关核定的纳税期限而发生的欠税行为。税收筹划是指通过非违法的筹划手段少缴税款或延期缴税的行为。
6.欠税：是指应税义务已经发生，未按时履行纳税义务的行为。
7.税收筹划和骗税有什么区别？
骗税就是采取弄虚作假的手段，编造没有退税，骗取国家的出口退税。
8.骗税：是采取弄虚作假的手段，弥补原本没有发生的退税行为，骗取国家的出口退税。
9.税收筹划与避税的区别：避税是纳税人在熟悉法律和规章制度的基础上，在不违反税法的情况下，通过一系列与税收有关的银行安排，如融资、投资、经营活动等，逃避或减轻税收负担的活动。分为守法避税行为和反守法避税行为。具有法律意识的避税属于税收筹划的范畴，而具有反法律意识的避税是指纳税人利用税法的疏忽和漏洞，采取一定的技术手段，试图使经济活动或行为绕过法律和政策的税收规定，从而达到少缴税甚至不缴税的目的，这与税收筹划是不同的。
10.避税：纳税人在熟悉法律和规章制度的基础上，在不违反税法的前提下，通过融资、投资、经营活动等一系列涉税银行安排，逃避或减轻税收负担。
1.税收筹划的成因有哪些？
一、税制因素：各国税制的差异为国际税收筹划提供了空间。各国税制的灵活性为纳税人的税收筹划提供了空间。第二，各国税收管辖权的差异。第三，自利驱动机制。第四，金钱具有时间价值。
12.各国的税收制度有什么不同？税种、税基、税率和税收优惠的差异
13.各国税制的灵活性为纳税人的税收筹划提供了哪些可能性？纳税人的身份可以改变，计税依据的数额可以调整，税率的差别和税收优惠。
14.根据节税原则分类纳税筹划可分为绝对节税和相对节税。绝对节税包括直接节税和间接节税。
15.分类税收筹划按税种可分为：增值税筹划、消费税筹划、营业税筹划、企业所得税筹划、个人所得税筹划和其他税收筹划。
16.税收筹划的原则：法律原则、财务原则和经济原则。法律原则分为：法律原则和规范原则。财务原则如下：财务效益最大化、稳健性、全面性。经济原则分为方便和经济。
17.税收筹划的步骤有哪些？
掌握相关法律法规，了解纳税人情况和税收筹划要求，签订税收筹划合同，制定税收筹划方案并实施。
18.税法有什么特点？法律优位，法律不溯及既往，新法优于旧法，特别法优于普通法，实体从旧程序出发。程序优于实体。
19.税收筹划有哪些法律规定？具备必要的法律知识，了解主管部门对税收筹划行为合同的定义。
20.纳税人的情况和纳税筹划要求是什么？基本信息、财务状况、纳税情况、风险态度、税收筹划要求。
21.税收筹划的含义是什么？
维护纳税人合法权利，促进纳税人依法纳税，推动税制不断完善，促进国家税收政策目标的实现。
22.税收筹划应该注意哪些问题？
考虑到交易各方的税收影响，税收只是众多运营成本中的一项。关注税法变化，正视税收筹划风险。
21.绝对节税：指直接或间接的纳税额的绝对减少。
22.相对节税：指直接减少某一纳税人的绝对税额的节税。
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