社会保障学课后思考题及答案，社会保障概论课后题答案

一、名词解释1 .社会保障基金答：社会保障基金是国家和社会从现有社会财富中提留、积累、资助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以建立、解决特定社会问题的物质基础。

2 .养老保险基金答：养老保险基金是应对未来意外事件，适应未来养老金支付需要，为确保养老保险项目顺利实施而有计划地积累、储备的资金及其利息。 养老保险基金是为兴办、维持和发展养老保险事业而积累的专项基金，主要用于社会劳动退出后老年人的基本生活。 养老保险基金是一个综合性概念，包括基本养老保险基金、企业补充养老保险基金、个人储蓄养老保险基金，是社会保险基金的重要组成部分。 为确保基本养老金按时足额发放，近年来，中国政府提高基本养老保险基金统筹层次，逐步实行省级统筹，不断加大基本财政投入。

3 .用现金支付

A )现金又称一次性分配方式，该方式根据“横向平衡”原则，先对近年内需支付的保险费用进行估算，然后定额收取，将这笔费用按一定提取比例分配给参保单位。 这种方式体现了社会保险互助的调剂功能，可以避免物价上涨后基金贬值的危险。 但由于保险人的权利义务关系只基于实际收支，缺乏数量上的长远规划，保险费用逐年增加，提取比例不断上升，可能会出现企业和国家负担过重的困境。

4 .完全累积答案：“完全累积”是指根据“纵向平衡”原则，对一些相关人口健康和社会经济发展指标进行宏观长期测算后，将享受保险待遇期间被保险人的费用总和按照一定的提取比例分配到整个保险期间，提取后仍在支付其优点是用长期积累的基金可以应对可预见的风险和不可预见的风险，缺点是积累的基金承担保值增值的风险。

5 )债券答)债券是指政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借款筹集资金时，向投资者发行的、约定以一定利率支付利息、按约定条件偿还本金的债权债务凭证。 债券的本质是债务的凭证，具有法律效力。 债券购买者与发行人之间是债权债务关系，是债券发行人即债务人、投资者即债权人。 债券是有价证券，是社会各经济主体为筹集资金向债券投资者发行的约定以一定利率定期支付利息、到期偿还本金的债权债务凭证。 债券的利息通常是事先确定的，所以债券也叫固定利息证券。

6 )股份答)股份是股份有限公司筹资时向出资人发行的股份证明，表示其所有者对股份有限公司的所有权。 该所有权是参加股东大会、投票、参与公司重大决策、接受股利、分享股利等综合权利。 同一类别每10股所代表的公司所有权相等。 每一股东持有的公司所有权份额的大小取决于其持有股份数量占公司总股本的比重。 股票一般可以通过买卖有偿转让，股东可以通过股票转让收回投资，但不得要求公司返还出资。 股东与公司的关系不是债权债务关系。 股东是公司的所有者，以其出资额为限对公司承担有限责任、承担风险、分享收益。

二、复习考题1 .社会保障基金分为几类？ 答：根据标准的不同，社会保障基金分为不同种类：

按基金运用管理方式分类

财政资金社会保障基金

财政性社会保障基金直接来源于国家税收，以经常预算和财政资金的形式形成，其结构和功能通常取决于国家的社会保障规模和财政体制与相关社会保障制度的结合程度。 社会救助基金、社会福利基金、军人保障基金一般由国家财政资助为主导，完全由国家财政拨款组成。

强制征收形成的社会保障基金

强制征收形成的社会保障基金是指政府根据社会保障或者相关立法，强制要求雇主、职工或者规定范围的国民缴纳社会保障费而形成的社会保障基金。 强制征收形成的社会保障基金主要有各种社会保险基金，其来源是按一定比例征收的社会保险费，通常雇主和职工分担缴费责任，国家财政也根据情况给予适当补助，是国家、雇主、职工等社会保险方面责任分担机制的具体体现

多元组合的社会保障基金

多元组合形成的社会保障基金是指国家和政府通过多种渠道筹集的社会保障资金。 社会福利基金是多元组合形成的社会保障基金的典型代表。 社会福利基金是整个社会保障基金的有机组成部分，与财政或强制征收形成的社会保障基金不同，社会福利基金往往是混合型社会保障基金，其中可能有国家财政资金份额、服务费用份额、民间捐赠或福利彩票发行份额

按社会保障项目专业用途及其功能分类

社会救助基金

社会救助基金是指国家经常预算、财政拨款等方式形成的救助困难群体的社会保障基金。 根据资金来源渠道的不同，社会救助基金可以分为政府财政性基金和民间慈善基金。 社会救助通常通过非资助和无偿援助的方式，为贫困人口和不幸者构成的社会脆弱群体提供金钱援助和扶助，帮助他们摆脱生存危机，维护社会稳定，促进和谐发展，具有最低保障性、救助对象普遍性、权益义务片面性按社会救助项目分类，社会救助基金一般分为最低生活保障基金、灾害救助基金、失业救助基金、住房救助基金、医疗救助基金、教育救助基金等。

社会保险基金

社会保险基金是指用于保障劳动者丧失劳动能力或丧失工作机会时的基本需要的基金。 几乎所有国家的社会保险基金都是由雇主和职工缴费形成的，同时也体现了国家优惠税收和利率，给予适当的财政支持，由国家、雇主和职工三方共同承担的原则。 社会保险基金一般由老年遗属伤残保险基金、健康护理保险基金、失业保险基金、工伤保险基金等组成。 在中国，由养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金构成。

社会福利基金

社会福利基金是国家和社会为提高人民物质、精神、文化生活水平而设立的社会保障基金，包括财政福利基金、社会福利基金和企业自有福利基金。 社会福利基金与社会救助基金不同，它的目的不是扶贫，而是保障和维持社会成员一定的生活质量，因此是高水平的保障。 我国社会福利基金的来源主要有财政资金、企业自筹、福利彩票发行、社会捐赠等。 社会福利基金在保障社会成员基本生活需要、促进社会公平、实现经济社会发展成果共享方面发挥着十分重要的作用。

军人保障基金

军人保障基金是为实施军人社会保障筹集和积累的资金，包括优抚基金、安置基金、军人保险基金等。 其中，优抚基金是指国家和社会筹集的用于保障法定优抚对象基本生活和表彰军人、抚养军烈属等的特殊社会保障基金。 安置基金是国家和社会筹集的安置退休军人专项资金军人保险基金是为确保现役军人与地方社会保险制度接轨筹集的专项资金，主要来源于国家财政资金。

全国社会保障基金

为了筹集和积累社会保障资金，合理分配社会保障变革成本，更好应对人口老龄化，中国政府于2000年9月成立了“全国社会保障基金”，成立了“全国社会保障基金理事会”。 全国社会保障基金作为国家社会保障储备基金，在社会保险基金和社会救助基金面临财务危机时发挥着补充、调节基金的作用。 全国社会保障基金的来源主要是中央财政资金、国有股减持收入、彩票发行收入和包括经营收益在内的其他收入。

2 .社会保障基金的主要来源是什么？ 答：世界各国社会保障基金的来源并不完全相同。 许多国家的社会保障基金由政府、雇主和雇员三方分担。 此外，社会组织、企业、个人赞助、社会福利有奖募捐和互助储蓄会等也是社会保障基金的来源渠道。 主要有三种负担方法：

三方负担型。 由雇主、雇员和政府三方承担，许多国家采取了这种办法。

双方负担型。 一是雇主和职工双方负担型，这是大多数国家采用的方式二是职工和政府双方负担，一些国家的社会保险项目采取这种分担方式三是雇主和政府双方负担。

单方面负担型。 大多数国家的工伤保险缴费由雇主一方负担以前一些社会主义国家的国家保险由政府全部负担。

在一个国家内部，不仅仅采取一种负担方式，往往根据社会保险项目的要求，多种负担方式并存。

3 .社会保障基金的投资原则是什么？ 答：社会保障基金的管理和运作在投资时优先考虑安全性原则，遵循收益性原则、分散投资原则，兼顾流动性原则，在保证基金投资安全的前提下实现收益最大化。

安全策略

社会保障基金投资运营的安全性原则是，社会保障基金投资经办机构应当绝对保证用于投资的社会保障基金能够按期回收并获得预期投资收益。 社会保障基金是指未来对保障对象支付的债务，是用于支付保障对象基本生活保障待遇的公积金，被保险人遭遇事故需要这笔资金的，社会保障管理机构应当能够支付。

收益原则

收益是社会保障基金实现自身增值的重要手段也是衡量社会保障基金投资成败的重要指标。 理论上，只有在通货膨胀、工资增长和替代率等因素的影响下，社会保障基金投资才能获得更好的收益，才能在社会保障基金积累的过程中增值。 在实践中，实现社会保障基金投资运营安全和收益的双重目标并不容易。 因为通常收益与风险呈正相关关系，两者很难兼顾。 社会保障基金投资要兼顾投资经济效益和社会效益，必须与政府公共目标相一致。

分散化原则

社会保障基金投资运营应当遵循分散投资原则，考虑多种组合方式分散投资风险，促进社会保障基金投资运营在整体性、长期性、稳定性的基础上实现安全增长。 社会保障基金组合既应当包括固定收益金融工具也应当包括权益工具既应当包括低风险投资工具也应当包括高风险和高收益投资工具。 中长期工具和短期工具都需要。 关于进行国际投资的社会保障基金，也将讨论对不同国家和地区的金融工具进行投资。

(4)流动性原则。

社会保障基金的支出通常是有预算的，不会出现商业财产保险等突发性大灾导致资金支付高峰的不确定性，但需要维持一定份额的基金及时满足社会保障待遇的发放。 因此，社会保障基金在投资运营过程中，有必要选择流动性强的金融工具进行投资。 社会保障基金投资不能只追求收益性而忽视流动性。 因此，要求社会保障基金投资经办机构善于选择流动性强的金融工具进行投资。

4 .社会保障基金的主要投资渠道是什么？

答：从各国社会保障基金投资运作的实践来看，可供选择的投资工具有金融投资和实业投资两种。

金融投资

社会保障基金投资的金融投资工具包括存款、债券、公司股票、贷款、基于资产的证券和衍生证券等。

储蓄存款

存款是指社会保障基金管理机构将基金存入银行，获得一定利息的投资方式。 存款分为活期存款和定期存款，活期存款可以随时提取，但利息较低； 定期利息高于一般，但一般只能到期提取。 定期有时间的长短，时间越长利息率越高。 存款的优点是安全可靠，投资风险相对低，收益稳定，流动性好，而且操作简单，省时省力。 坏处是收益相对较低，不能有效解决通货膨胀的威胁。 社会保障基金刚进入资本市场时，储蓄存款所占比例较高，但随着投资工具选择的多样化，比重逐渐下降，仅作为短期投资工具以满足流动性需要。

债券

债券分为政府债券和企业债券两种。 国债有很高的信用，还款有保证，安全性高，无风险，在紧急情况下可以随时变现。 具有较强的流动性是社会保障基金的重要投资工具。 同时，购买国债也为国家重点建设提供了资金，因此许多国家鼓励将社会保障基金投资于国债。 国债收益一般高于银行利息，但投资回报率也不高，因此在社会保障基金投资中所占比例也不应太大。 企业债券的风险一般介于政府债券和股票之间，收益一般也高于政府债券。 企业债券的风险程度因企业信用价值而异，各国政府通常对社会保障基金投资的企业债券等级进行限制以防范过度投资风险。

股票。

股票是股票证书的简称，是股份有限公司为了筹集资金向股东作为持股证书发行，获得股息和红利的有价证券。 一方面，股票代表股票发行机构对资产的所有权，可以为投资增值；另一方面，股票投资的收入不像债券那样是预先确定的，而是随着企业和公司的经营状况而不断变化，用货币表示的企业和公司的名义收入随着通货膨胀率而变化但是，与银行存款和债券等投资工具相比，股票投资的风险更大。 其风险主要来源于股票市场风险和股票发行机构风险两个方面，股票市场风险主要由整个经济形势决定更主要的是来自股票发行机构的风险。

实业投资

实业投资包括房地产、基础设施等房地产投资。

房地产投资在经济持续发展的情况下可以保证较高的收益率，安全性也有保证，可以在一定程度上抵御通货膨胀风险，但一般投资周期长，流动性也差。

各国实践表明，为了规避高风险，成熟的社会保障基金通常采用多种资产组合，资产组合形式取决于资本市场的发育程度。

5 .社会保障基金监管原则是什么？ 答：社会保障基金监管的原则是：

安全策略

该原则要求社会保障基金监管必须以维护社会稳定为目标这是基金监管的首要原则

法制化原则

该原则要求法律确定监管对象的权利、义务以及管理和运营行为标准，法律确定监管机构的法律地位、监管职责以及行为标准和管理方法，法律确定监管机构与其他机构的关系。

公正性原则。

该原则要求监管机构在履行监管职能时，要以客观事实为依据，以法律为准绳，运用行政、经济、法律手段，对经营单位和有关单位的违规行为进行监督检查。

独立性原则。

该原则要求在与监管机构和监管对象、其他机构密切合作的同时，明确职责界限，互不干涉的监管机构对运营机构和运营机构执法，应当保持相对独立性。

谨慎性原则。

该原则应当监管监管监管机构监督检查适度，不死、不活、不乱。

科学原则。

该原则要求监管机构运用先进的科技手段，建立健全法律体系和检测评价体系，监管科学合理。