中国人民大学2021年税务专硕考研指导，考研真题，参考书录取总览

税务专业是人民大学设立的硕士学位点，与之密切相关的财政学专业自2001年以来连续纳入“十五”计划、“211工程”和“985工程”重点支持的学科序列。 2007年公布的教育部重点学科考核再次入选国家重点学科。 中国人民大学在理论经济学、应用经济学一级学科下，拥有16个二级学科硕士学位授予点。 与税务硕士培养密切相关的国民经济学、会计学、金融学、统计学和民商法学科都是经教育部审核确定的国家重点学科。

随着我国改革开放的不断深入和税收法制环境的不断完善，社会各界对税务专业人才的需求也越来越高。 为了满足社会对税务高级管理人才的需求，中国人民大学从2003年开始在财政系设立硕士研究生税务专业，学制2年。 目前，该专业设有国际税收和金融税收两个方向的公共课、研究方法课和学科基础课外，还有税收理论与政策、高级税务会计、金融税收主题、企业重组并购； A开设税务主题、中国税收制度、税务代理、国际税收、税务筹划等专业课程。 中国人民大学拥有一流的税务专业教育师资力量，任课教师专业知识渊博，许多教师具有广泛的社会影响。 同时，积极利用学校优势资源，聘请财政部、国家税务总局、各大会计师事务所、大型跨国公司等专业能力突出的导师担任行业导师，深入介入教学、实习、论文写作等环节。 目前，能进行税务专业学位硕士实习的基地有多个专业机构，他们承诺在提供实习场地的同时，委派技术骨干进行专业指导，确保实习质量。

税务专业学位旨在培养既精通财务会计知识又精通国内和国际税法的复合型、应用型高级税务管理人才。 该专业毕业生就业单位主要是各级税务机关、会计师事务所和税务师事务所等中介机构以及内外资企业、金融机构等机构的财务部门。

专业目录

101思想政治理论

204英语2

396经济类综合考试能力

433税务专业基础

再试：财政学、财务会计、外语

学制二年级

2020年研究生入学考试情况

2020年分数线： 60609090 399

2020年进入复试的有41人

2020年免于聘用17人

2020年统一考试录用24人(最高436最低399人) )。

2021年考研推荐参考书

税法乐一、乐三、税法最后六题，国际税收，财政学第七版/第九版，CPA教科书，吕冰洋税收学

2020年研究生入学考试

2020人大税务硕士433研究生真题

一.单选题/二、判断问题

考试很细致，不是直截了当的题目。 在四种选择中，有些可以通过几乎一种情况来判断哪个是正确的。 因此，税法要仔细看

一般都很珍惜地理解。 不要有侥幸心理。

记得的知识点：环保税是按月征收，哪些不属于判定小规模纳税人所得额的标准，也就是说哪些可以不在500万元之内，是国际财产转让所得的判定标准

三.简答题

粗糙曲线概述

最佳收入课税理论

国际税收协定的内容

我国判断相关企业持股标准

行政复议适用于调解与和解的情形

四.计算问题

1、增值税nd消费税混合大问题

不含税？ 元还是万元？ 需要押金吗

入帐？ 委托加工的受托方增值税的计算根据需要计算集团价格吗？ 委托加工消费税的复合计税集团的价格格式是什么？

2、企业所得税

三个项目限额、捐赠限额、公允价值损失，合同约定租金，购置设备一次性

同时计算折扣

3、个人所得税

3月工资预扣( 1、2月

开始计算(，每年一次性奖金个人所得税为

需要集团价格吗？ 委托加工消费税复合计税组

价格格式是什么？

考试是基础性的，但很容易跳进坑里。 好耶！

2、企业所得税

三个项目限额、捐赠限额、公允价值损失，合同约定租金，购置设备一次性

同时计算折旧

3、个人所得税

3月工资预扣( 1、2月

开始计算(，每年一次性奖金个人所得税为

纳入综合收入核算，稿酬收入代扣代缴，劳务费代扣代缴

2021年专业课报考指导

，人大初试没有规定考试范围，根据多年的经验，以下五本书足以应付考试。 分别是陈共的《财政学》和辅助学习指导书； 朱青的《国际税收》； 刘颖的《轻松过关一：税法》和中国注册会计师协会编纂的《CPA税法》。 接下来，我们来看看考试风格。 人大税务专业课重点考察专业基础。 考察范围广，知识点细致，需要理解和掌握。 以下具体说明初试的题型。 我认为调查考生在多大程度上充分掌握税法、税收学、国际税收和税务管理是很重要的。 出题非常细致，要求读书足够慎重，充分理解内容。 简答题是考生理论知识掌握程度、税收学、国际税收和税务管理是简答题出题的重点，需要反复总结记忆。 其中，税收学和国际税收的简答题都来自课后习题。 计算题一定要考增值税、消费税和企业所得税。 复习中最重要的是税法知识点多而零散，需要考生花费非常多的时间和精力掌握这一部分。 不仅要反复记忆知识点，还要经常做业务问题，找到做题的手感。 这里需要注意的是，人大很喜欢考察当年的税务热点，值得学生们高度重视。 用19年来说，个税改革的客观问题至少要6分，大家知道个税改革，就一定会拿到分数。 接下来从录取情况来看，2015年-2019年的录取分数线分别为370、394、390、380、400，可以说分数线逐年提高。 符合条件的招聘人数分别为20、24、25、30和41。 19年的分数非常高，是因为今年的专业课评分比以前宽松，但竞争激烈，所以采用了41。 但是，这可能可以说是意外的扩招。 大家不要心存侥幸，以为今后还会继续扩招。 意外的是，这个人数今后不能超过这个数。 因为学校必须保证教育质量。

作用。

税务专业课：对《地毯》《税法：轻松过关一》、《税收学》、《国际税收》进行一次学习，了解全书内容，了解书中所有知识点。 对每一门课程都有系统的了解，明确各章的分布情况、内在逻辑结构、重点篇章所在等。 这里所说的“一次”，不一定意味着只看一次书，有些难点较多的章节可以反复阅读，彻底理解和通过。 在这个阶段学习理解很重要，不需要强制记忆，但一定要全面。 读完各章后，自己合上书，写下提纲，回忆内容概要比较好。 另外，看了大纲后注意记忆也很方便。 你必须避免看书太晚或遇到不懂的问题。 必须马上和同学和前辈商量。 我在报纸上看到的新祥旭在上了一对一指导研究生院专业课的课。 前辈对我要求很严格，在课堂上也总是督促我完成任务。 你马上回答了我遇到的问题，我感谢得自己做不到。

税务专业课：汇总所有重点知识点，包括重点概念、理论等，检查不足，回归教材。 复习专业课笔记和历年试题，分析真题出题思路，做专业课模拟题。 包括背诵专业课和练习税法计算问题。

另外，考试期间的心情调整也很重要。 我给大家三个建议。 首先是养成学习的习惯。 因为很多同学经历了大学前三年的散漫状态，很难回到高中这样紧张的时候。 这是普通的现象。 需要适应，慢慢让学习紧张起来。 这是非常重要的一步。 选择考研的同学，最好尽快习惯这个节奏，养成学习的习惯。 其次要合理安排时间，考研是一个漫长而枯燥的过程。 把学习任务分成早晚两部分，一点一点地进行复习，可以在后期减轻非常大的复习压力。 最后是放松心情。 学会适度放松自己，不要给自己带来过度的压力。 你可以通过完成一周的学习目标来奖励自己，比如看电影、吃饭。 特别是到了后期，很多人会因为过于紧张而变得神经衰弱，出现整晚睡不着的症状，心情非常压抑，痛苦。 这不仅会影响学习工作的完成度，还会影响自己的健康。 如果自己不能消除压力，请咨询朋友和家人。 复习要有张弛，学业上要尽量紧张，心理上要尽量放松。 这样才能同时达到学业的成功和健康。

来源：新祥旭北京研究生院