三.名词解释
1、复式记账法
2、会计凭证
3、先进先出法
计算问题
某企业20xx年1月银行存款日记帐20日至月末经济业务如下
20日开支票#09478，支付购料贷款1400元
21日存入销售货款转账支票2400元
24日开支票#09479，支付材料采购运费700元
26日开出支票#09480，支付下一季房租1600元
27日收到了销售转账支票9700元
30日开具支票#09481，支付日常理发费用200元
30日收到应收账款3000元，存入银行
31日开支票收到现金6000元，支票号码是#09482
31日银行存款日记帐金额30808元
银行在账单上所述20日至月末的经济业务如下
20日结算银行存款利息792元22日收到企业支票#09478，金额1400元
24日收到了销售额转账支票2400元
26日，银行为企业支付水电费1320元
27日收到企业支票#09479 .金额700元
30外国企业汇款金额为1400元
30号，支付600元
31日，收到外国汇款，收款金额达35000
31日，银行对账单余额为61180元
要求：编制银行存款余额调节表
业务问题
某企业20xx年10月发生了以下经济业务。
1日，接受投资者额外投资将1000000元存入银行
10日，从银行提取现金备用15000元
12日，用现金支付上个月对应的工资1000元
13日，通过银行转账，回收信贷款项30000元
15日，购买以下材料。 甲料100吨，每吨400元，乙料300吨，每吨100元，货款未付； 用现金支付两种材料的运费
七百元。
16日，结转上述材料采购成本17日，仓库发放材料7000元，其中5000元用于产品生产，2000元用于行政管理部门消耗
19日，银行存款支付了企业管理部门事务费2500元
19日，银行存款1200元预付次年书报费
20日，企业因违约，按规定用银行存款支付了1000元罚款
21向中华公司垫款的货物，价值110000元，抵消原垫款，接受中华公司补充的10000元，存入银行
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