一.偿债能力分析的水平
技术方案的偿债能力分析可能出现方案和企业两个层面,同时需要考察企业的财务状况以满足金融机构信用决策的要求。
技术方案水平偿债能力分析
企业级偿债能力
企业财务状况考察
二.偿债资金来源
1 .可用于还债的利润
2 .固定资产折旧
3 .无形资产及其他资产摊销费用
4 .其他偿还资金来源
三.还款方式及还款顺序
1 .国外借款偿还方式,应按协议要求计算在规定期限内每年应归还的本息总额。
2 .国内还债方式为一船的,先还商品,后借。 按照利息高的先还,利息低的后还的顺序还国内债。
偿债期限:如果偿债期限符合货款机构要求期限,即认为技术方案具有偿债能力
利息准备金率:利息准备金率在偿债期限内按年计算,必须大于1; 利息准备金率越高,表示利息支付的保障度越高。 我国要求2
还款准备金率:还款准备金率在借款还款期内按年计算,应当大于1; 说明偿还资金能力符合约定的偿还方式。 我国的要求不应该低于1.3。
四.偿债能力指标
还债期限
利息准备金率
偿还准备率
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